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Art. 17 – Zu erfassende Summe

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Art. 17

Zu erfassende Summe

1

Für die Berechnung des Gesamtengagements sind die Wertpapierfinanzierungsgeschäfte zu erfassen als Summe:

a.

der ihnen zugrunde liegenden Brutto-Aktiven (Art. 18); und

b.

der Engagements gegenüber den Gegenparteien (Art. 19).

2

Vorbehalten bleibt die Regelung nach Artikel 21 für die Bank als Kommissionärin.

Erlass-Kontext
SR 952.033.11 · LROV-FINMA · Erlass · Verordnung der FINMA vom 6. März 2024 über die Leverage Ratio und die operationellen Risiken der Banken und Wertpapierhäuser (LROV-FINMA)
Gliederungspfad
2. Kapitel: Gesamtengagement 4. Abschnitt: Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
Sprache
Deutsch (de)
Datenstand
01.01.2025

Verfügbare Sprachversionen

Deutschde Françaisfr Italianoit

Massgebend bleiben die offiziellen Quellen und Fassungen der zuständigen Behörden.

Inhalte dieses Erlasses

DokumenttextÜbergreifender Dokumenttext1ArtikelNormale Artikel dieser Fassung31AnhängeAnhänge und Beilagen dieser Fassung5
Dokumenttext1
Artikel31
11. Kapitel: Gegenstand und Begriffe
Art. 1 – GegenstandArt. 1 Gegenstand Diese Verordnung regelt das Gesamtengagement für die Berechnung der Leverage Ratio sowie die Mindesteigenmittel zur Unterlegung von operationellen Risiken. Direktlink
Art. 2 – BegriffeArt. 2 Begriffe In dieser Verordnung gelten als: a. Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Securities Financing Transactions): Darlehens-, Repo- und repoähnliche Geschäfte mit Effekten; b. Darlehensgeschäfte mit Effekten: We… Direktlink
12. Kapitel: Gesamtengagement
21. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen
Art. 3 – ZusammensetzungArt. 3 Zusammensetzung Das Gesamtengagement setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: a. den Bilanzpositionen (2. Abschnitt); b. den Derivaten (3. Abschnitt); c. den Wertpapierfinanzierungsgeschäften (4. Abschnitt);… Direktlink
Art. 4 – BerechnungsgrundsätzeArt. 4 Berechnungsgrundsätze 1 Unter Vorbehalt der nachfolgenden Bestimmungen ist es für die Berechnung des Gesamtengagements unzulässig: a. Aktiven und Passiven miteinander zu verrechnen; b. die risikomindernden Massna… Direktlink
Art. 5 – Ausschluss von PositionenArt. 5 Ausschluss von Positionen Für die Berechnung des Gesamtengagements müssen nicht berücksichtigt werden: a. Abzüge vom Kernkapital, die nicht in Verbindung mit Verbindlichkeiten stehen, insbesondere Abzüge im Zusam… Direktlink
22. Abschnitt: Bilanzpositionen
Art. 6 – Zu erfassende BilanzpositionenArt. 6 Zu erfassende Bilanzpositionen Für die Berechnung des Gesamtengagements zu erfassen sind: a. alle bilanzierten Aktiven zu Buchwerten, einschliesslich aller im Zusammenhang mit Derivaten und Wertpapierfinanzierung… Direktlink
Art. 7 – Nach dem Abschlusstagprinzip verrechnete nicht abgewickelte TransaktionenArt. 7 Nach dem Abschlusstagprinzip verrechnete nicht abgewickelte Transaktionen 1 Eine Verrechnung von Barforderungen und Barverbindlichkeiten, die nach den Rechnungslegungsvorschriften über das Abschlusstagprinzip (Tr… Direktlink
Art. 8 – Sammelkonto für Cash- und LiquiditätsmanagementArt. 8 Sammelkonto für Cash- und Liquiditätsmanagement 1 Transferiert die Bank im Rahmen von Dienstleistungen des Cash- und Liquiditätsmanagements mithilfe von Sammelkonten (Cash Pooling) die Soll- und Haben-Bestände vo… Direktlink
23. Abschnitt: Derivate
Art. 9 – Zu erfassende Derivate und deren BerechnungArt. 9 Zu erfassende Derivate und deren Berechnung 1 Für die Berechnung des Gesamtengagements zu erfassen sind alle Derivate. Zu erfassen sind auch Derivate, deren Wiederbeschaffungswert: a. nicht positiv werden kann; o… Direktlink
Art. 10 – Aufsichtsrechtliche WiederbeschaffungskostenArt. 10 Aufsichtsrechtliche Wiederbeschaffungskosten 1 Die aufsichtsrechtlichen Wiederbeschaffungskosten sind nach der Formel nach Anhang 1 zu berechnen. 2 Für Derivate nach Artikel 9 Absatz 1 Buchstabe b entsprechen di… Direktlink
Art. 11 – SicherheitszuschlagArt. 11 Sicherheitszuschlag 1 Der Sicherheitszuschlag ist gemäss dem Standardansatz zur Berechnung der Kreditäquivalente von Derivaten (Standardised Approach for Measuring Counterparty Credit Risk, SA-CCR), dem vereinfa… Direktlink
Art. 12 – Verrechnung von SicherheitenArt. 12 Verrechnung von Sicherheiten 1 Werden nach den Rechnungslegungsvorschriften Derivate mit Sicherheiten verrechnet, so müssen für die Berechnung des Gesamtengagements statt des Verrechnungsergebnisses die Bruttowe… Direktlink
Art. 13 – Clearing-Dienstleistungen: Positionen gegenüber einem Clearing‑KundenArt. 13 Clearing-Dienstleistungen: Positionen gegenüber einem Clearing‑Kunden 1 In Abweichung von den Artikeln 9–12 kann die Bank für die Berechnung des Derivate-Engagements gegenüber einem Clearing-Kunden im Zusammenha… Direktlink
Art. 14 – Clearing-Dienstleistungen: Positionen gegenüber einer zentralen GegenparteiArt. 14 Clearing-Dienstleistungen: Positionen gegenüber einer zentralen Gegenpartei 1 Garantiert eine Bank als Clearing-Mitglied einer CCP gegenüber ihren Clearing-Kunden dafür, dass die CCP ihre Pflichten erfüllt, so m… Direktlink
Art. 15 – Geschriebene Kreditderivate: effektiver NominalwertArt. 15 Geschriebene Kreditderivate: effektiver Nominalwert 1 Bei geschriebenen Kreditderivaten ist für die Berechnung des Gesamtengagements zusätzlich zum nach den Artikeln 9–12 berechneten Wert der effektive Nominalwe… Direktlink
Art. 16 – Geschriebene Kreditderivate: Abzüge vom effektiven NominalwertArt. 16 Geschriebene Kreditderivate: Abzüge vom effektiven Nominalwert 1 Vom effektiven Nominalwert eines geschriebenen Kreditderivats können abgezogen werden: a. gegebenenfalls der negative Wiederbeschaffungswert des K… Direktlink
24. Abschnitt: Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
Art. 17 – Zu erfassende SummeArt. 17 Zu erfassende Summe 1 Für die Berechnung des Gesamtengagements sind die Wertpapierfinanzierungsgeschäfte zu erfassen als Summe: a. der ihnen zugrunde liegenden Brutto-Aktiven (Art. 18); und b. der Engagements ge… Aktueller Artikel Direktlink
Art. 18 – Brutto-AktivenArt. 18 Brutto-Aktiven 1 Für die Berechnung des Gesamtengagements sind die nach Rechnungslegung erfassten Brutto-Aktiven von Wertpapierfinanzierungsgeschäften zu erfassen. 2 Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Wer… Direktlink
Art. 19 – Engagement gegenüber der GegenparteiArt. 19 Engagement gegenüber der Gegenpartei 1 Ist eine vertragliche Verrechnung nach Artikel 100 KreV-FINMASR 952.033.21 zulässig, so ist das Engagement gegenüber der Gegenpartei zu berechnen aus dem gesamten Marktwert… Direktlink
Art. 20 – Als Verkauf verbuchte TransaktionenArt. 20 Als Verkauf verbuchte Transaktionen Wurde ein Wertpapierfinanzierungsgeschäft entsprechend dem anwendbaren Rechnungslegungsstandard als Verkauf verbucht, so sind für die Berechnung des Gesamtengagements alle mit… Direktlink
Art. 21 – Bank als KommissionärinArt. 21 Bank als Kommissionärin 1 Handelt eine Bank im Rahmen eines Wertpapierfinanzierungsgeschäfts als Kommissionärin für eine der Gegenparteien, so kann sie für die Berechnung des Gesamtengagements auf die Berücksich… Direktlink
25. Abschnitt: Ausserbilanzpositionen
Art. 22Art. 22 1 Für die Berechnung des Gesamtengagements sind die Positionen aus Ausserbilanzgeschäften nach Artikel 53 ERV auf Basis ihres Nominalwerts oder, falls kein Nominalwert vorhanden ist, auf Basis ihres Barwerts in… Direktlink
13. Kapitel: Operationelle Risiken
Art. 23 – GeschäftsindikatorArt. 23 Geschäftsindikator 1 Wendet eine Bank für die Berechnung der Mindesteigenmittel für operationelle Risiken statt den schweizerischen Rechnungslegungsvorschriften einen anerkannten internationalen Rechnungslegungs… Direktlink
Art. 24 – Zins- und DividendenkomponenteArt. 24 Zins- und Dividendenkomponente Die vier Elemente, aus denen sich die Zins- und Dividendenkomponente (Interest, Leases and Dividend Component) zusammensetzt, werden wie folgt berechnet: a. Der Zinsertrag entspric… Direktlink
Art. 25 – DienstleistungskomponenteArt. 25 Dienstleistungskomponente Die vier Elemente, aus denen sich die Dienstleistungskomponente (Services Component) zusammensetzt, werden wie folgt berechnet: a. Der Ertrag aus dem Kommissions- und Dienstleistungsges… Direktlink
Art. 26 – FinanzkomponenteArt. 26 Finanzkomponente Die beiden Elemente, aus denen sich die Finanzkomponente (Financial Component) zusammensetzt, werden wie folgt berechnet: a. Der Nettoerfolg des Handelsbuchs entspricht der Position nach Anhang… Direktlink
Art. 27 – Verlustkomponente: Anforderungen an die internen VerlustdatenArt. 27 Verlustkomponente: Anforderungen an die internen Verlustdaten 1 Für die Berechnung der Verlustkomponente (Loss Component) ist für jedes aus operationellen Risiken entstandene Verlustereignis Folgendes zu erfasse… Direktlink
Art. 28 – Verlustkomponente: Erfassung der Daten bei unterschiedlichen WährungenArt. 28 Verlustkomponente: Erfassung der Daten bei unterschiedlichen Währungen 1 Verwendet die Bank für die Buchung der Verluste und für die Berichterstattung unterschiedliche Währungen, so sind die Bruttoverlust- und d… Direktlink
Art. 29 – Verlustkomponente: BerechnungArt. 29 Verlustkomponente: Berechnung 1 Ein Verlustereignis wird für die Bestimmung der durchschnittlichen jährlichen Verluste nach Artikel 93a Absatz 1 ERV nur berücksichtigt, wenn der Nettoverlust aus dem Verlustereig… Direktlink
Art. 30 – Ausschluss von VerlustereignissenArt. 30 Ausschluss von Verlustereignissen 1 Ein Verlustereignis ist für das Risikoprofil der Bank nicht mehr relevant, wenn: a. aus dem Sachverhalt, der dem Verlustereignis zugrunde liegt, keine weiteren Verluste erwart… Direktlink
14. Kapitel: Inkrafttreten
Art. 31Art. 31 Diese Verordnung tritt am 1. Januar 2025 in Kraft. Direktlink
Anhänge5
Aufsichtsrechtliche WiederbeschaffungskostenAnhang 1 (Art. 10) Aufsichtsrechtliche Wiederbeschaffungskosten RC aufsichtsrechtliche Wiederbeschaffungskosten ( Replacement Costs ) V aktueller positiver oder negativer Netto-Marktwert ( Value ) aller Derivatkontrakte…Direktlink
Kategorisierung der Verlustereignisse nach UrsachenAnhang 2 (Art. 27) Kategorisierung der Verlustereignisse nach Ursachen Stufe 1: Verlustereigniskategorie Definition Stufe 2: Subkategorien Interner Betrug Verluste aufgrund von Handlungen mit betrügerischer Absicht, der…Direktlink
Nettoverlust aus einem VerlustereignisAnhang 3 (Art. 29 Abs. 2) Nettoverlust aus einem Verlustereignis Der Nettoverlust aus einem Verlustereignis wird wie folgt berechnet: V ε Nettoverlust aus einem Verlustereignis ε N Jahr, in dem der für die Berechnung de…Direktlink
Nettoverlust in einem JahrAnhang 4 (Art. 29 Abs. 3) Nettoverlust in einem Jahr Der Nettoverlust in einem Jahr wird wie folgt berechnet: V j Nettoverlust im Jahr j ε diejenigen Verlustereignisse, für die der nach Anhang 3 berechnete Nettoverlust…Direktlink
VerlustkomponenteAnhang 5 (Art. 29 Abs. 4) Verlustkomponente Die Verlustkomponente wird wie folgt berechnet: LC Verlustkomponente ( Loss Component ) N Jahr, in dem der für die Berechnung der Mindesteigenmittel betrachtete Stichtag liegt…Direktlink

Massgebend bleiben die offiziellen Quellen und Fassungen der zuständigen Behörden.

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