(art. 36 cpv. 1 lett. b LICol e 68, 70, 86 e 99 OICol37)
Il conto annuale della SICAV si compone del conto annuale di ogni comparto degli azionisti investitori nonché del conto annuale del comparto degli azionisti imprenditori e del conto globale della SICAV.
Per il comparto degli azionisti investitori il conto annuale riporta gli investimenti ammessi ai sensi degli articoli 70, 86 e 99 OICol.
Per il comparto degli azionisti imprenditori il conto annuale riporta:
gli investimenti ammessi ai sensi del capoverso 2 nonché i beni mobili, immobili e immateriali indispensabili all’esercizio diretto dell’attività della SICAV;
gli impegni ammessi.
Sono ammessi gli impegni a breve termine o garantiti da ipoteche contratti nel contesto dell’esercizio diretto dell’attività della SICAV.
I conti annuali di uno o più comparti scelti degli azionisti investitori possono essere pubblicati unicamente con il conto globale della SICAV.
Il conto annuale fa parte del rapporto annuale, che sostituisce la relazione sulla gestione secondo il CO38. Non occorre allestire una relazione annuale né un conto dei flussi di tesoreria.