Les fonds propres minimaux servant à couvrir les risques gamma doivent être calculés comme suit pour toutes les options:
les options sont classées dans les catégories suivantes:
une catégorie par instruments de taux d’intérêt dont la devise et la tranche de temps concordent selon l’annexe 1 pour les banques utilisant la méthode des échéances ou selon l’annexe 2 pour celles qui utilisent la méthode de la duration,
une catégorie par actions et indices d’actions du même marché national,
une catégorie pour chaque paire de monnaies,
la catégorie pour l’or,
une catégorie par matières premières qui peuvent être regroupées dans la même catégorie de matières premières conformément à l’art. 34;
pour chaque catégorie, il faut calculer les effets gamma de chaque position; l’effet gamma est à déterminer selon la formule à l’annexe 4;
les effets gamma de toutes les positions dans une catégorie sont additionnés; leur somme donne l’effet gamma net de la catégorie;
les montants absolus des effets gamma nets négatifs des catégories sont additionnés.