(art. 81a, al. 1, et 84 OFR)
1
L’ensemble des positions du portefeuille de négociation qui présentent des risques de taux d’intérêt doivent être prises en compte dans le calcul des fonds propres minimaux afin de couvrir les risques de taux d’intérêt.
2
Les dérivés qui sont basés sur des taux de référence ne doivent pas être pris en compte lors du calcul des fonds propres minimaux destinés à la couverture du risque de taux d’intérêt spécifique.
3
Dans le cas des options sur instruments de taux d’intérêt, la saisie des positions est régie par la section 5.